Многие предприятия начинаются с того, что как только идея пришла в голову, берут лист бумаги и приступают к подсчетам. Суммируются затраты на материалы и рабочую силу, на аренду помещений и транспорт, а затем из полученной суммы вычитается продажная цена продукции.
Если получается позитивный результат, начинающий предприниматель радуется. Здесь допускают ошибку те, кто при позитивном результате сразу же начинают бизнес, полагая, что для получения исчисленной прибыли необходимы только те денежные средства, которые предварительно были вычтены из продажной цены. Обычно денег нужно больше и их сумма не сводится к цене на материалы продаваемой продукции, стоимости рабочей силы и транспорта.
Чтобы узнать, сколько на самом деле потребуется денег для начала деятельности, достаточно сделать пересчет своего план деятельности в одной простой таблице.
Ниже приведены в разрезе по неделям доходы и расходы предприятия с момента начала реализации плана по его созданию и ввода в эксплуатацию. В последней графе приведен остаток денег в конце каждой недели. Важно понимать, что в таблице используется ведение учета по кассовому принципу. То есть в таблице отражаются доходы и расходы на момент движения денег на банковском счете или в кассе, а не на момент выставления счетов.
Учтено, что при закупке оборудования, аренде помещений, закупке материалов и выплате зарплаты в течение 4-х недель будет израсходовано 32 000, за 4 недели будет произведена продукция, которую можно продать за 40 000. Если такие расчеты произвести только в пределах четырех недель, не углубляясь и не проводя анализа, то можно обнаружить, что речь идет о выгодном бизнесе: при вложении 32 000, за четыре недели получается прибыль в размере 8 000! Однако, как показывает приведенная ниже таблица, на самом деле 32 000 недостаточно.
ПОЯСНЕНИЕ
ПРИХОД ДЕНЕГ
ПОЯСНЕНИЕ
РАСХОД ДЕНЕГ
ОСТАТОК
Вложение предпринимателя
32,000
32,000
1.неделя
Покупка оборудования
-10,000
Предоплата за аренду производственных помещений за 1 месяц
-5,000
17,000
2.неделя
Закупка материалов
-10,000
7,000
3.неделя
Расходы на рекламу
-2,000
5,000
4.неделя
Затраты на заработную плату рабочих
-5,000
0
5.неделя
2.месячная арендная плата
-5,000
-5000
6.неделя
Закупка материалов
-10,000
Поступление половины суммы денег за продажу первой партии
20,000
5,000
7.неделя
Расходы на рекламу
-2,000
Поступление второй половины суммы денег за продажу первой партии
20,000
17,000
8.неделя
Расходы на заработную плату
-5,000
Поступление половины суммы денег за продажу второй партии
20,000
32,000
Не учитывается, что вполне возможно не сразу найдется покупатель на готовые товары, деньги за проданные товары могут поступить не сразу, и после изготовления первой партии товаров необходимо сразу же закупить новое сырье и оплатить аренду, чтобы приступить к производству следующей партии.
К первоначально запланированным 32 тысячам на 5-й неделе прибавляются 5 тысяч за аренду помещений, а на 6-й неделе еще 10 тысяч на закупку новых материалов, прежде, чем поступит первая половина деньги за проданные товары.
5. а остаток 5 недели – 5 000 не может существовать в реальной жизни. кто из вас держал в руке деньги со знаком минус? В действительности это означает, что арендодатель просто выставит вас.
Как показывает таблица, вместо 32 000 необходимо не менее 37 000, чтобы у предприятия все время были деньги на оплату счетов. Ниже мы получим прогноз ситуации в случае вложения предпринимателем в предприятие 37 000.
ПОЯСНЕНИЕ
ПРИХОД ДЕНЕГ
ПОЯСНЕНИЕ
РАСХОД ДЕНЕГ
ОСТАТОК
Вложение предпринимателя
37,000
37,000
1.неделя
Покупка оборудования
-10,000
Предоплата за аренду производственных помещений за 1 месяц
-5,000
22,000
2.неделя
Закупка материалов
-10,000
12,000
3.неделя
Расходы на рекламу
-2,000
10,000
4.неделя
Затраты на заработную плату рабочих
-5,000
5,000
5.неделя
2.месячная арендная плата
-5,000
0
6.неделя
Закупка материалов
-10,000
Поступление половины суммы денег за продажу первой партии
20,000
10,000
7.неделя
Расходы на рекламу
-2,000
Поступление второй половины суммы денег за продажу первой партии
20,000
28,000
8.неделя
Расходы на заработную плату
-5,000
Поступление половины суммы денег за продажу второй партии
20,000
43,000
В этой таблице также можно обсудить различные сценарии: что произойдет, если деньги за проданные товары поступят позднее ожидаемого срока, если материалы окажутся дороже запланированного или товар придется продавать по цене ниже запланированной. Проигрывая различные варианты, можно убедиться в том, сколько начального капитала необходимо на самом деле для того, чтобы в случае худшего развития дел в кассе все время были деньги.
Без такого прогноза можно оказаться в ситуации, когда бизнес начинает развиваться при хорошей идее, но с чрезмерно малым начальным капиталом и в один прекрасный момент обнаруживается, что денег не хватает. В результате этого в худшем случае может наступить банкротство или какой-либо богатый предприниматель воспользуется вашей ситуацией и за бесценок выкупит у Вас хорошую идею.
Тааво Кивистик
косультант в области управления финансами
taavo@firm.ee